24日晚間，上交所披露，貴州圣濟(jì)堂醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)圣濟(jì)堂）在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在違規(guī)行為，主要有2016年重組標(biāo)的虛增營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確；未充分披露關(guān)聯(lián)資產(chǎn)出售事項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)和后續(xù)進(jìn)展；未披露化工子公司被責(zé)令停產(chǎn)事項(xiàng)。

基于此，上交所決定對(duì)圣濟(jì)堂、實(shí)際控制人暨時(shí)任公司董事長(zhǎng)丁林洪、貴州漁陽(yáng)貿(mào)易有限公司予以公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)吳善華予以通報(bào)批評(píng)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

具體違規(guī)事項(xiàng)如下：

一、2016年重組標(biāo)的虛增營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確

2016年9月，貴州赤天化股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)赤天化）通過(guò)重大資產(chǎn)重組收購(gòu)公司實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)丁林洪控制的貴州漁陽(yáng)貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)漁陽(yáng)公司）所持貴州圣濟(jì)堂制藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)圣濟(jì)堂制藥或標(biāo)的公司）的100%股權(quán)。

2016年9月6日，標(biāo)的公司完成股權(quán)變更登記，成為赤天化全資子公司。2018年3月9日，赤天化變更全稱(chēng)為“貴州圣濟(jì)堂醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)股份有限公司”。根據(jù)盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議，圣濟(jì)堂制藥預(yù)計(jì)2016-2018年實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸母凈利潤(rùn)至少不低于15025.73萬(wàn)元、21023.08萬(wàn)元、26072.37萬(wàn)元。

如果圣濟(jì)堂制藥2016-2018年3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)盈利低于業(yè)績(jī)承諾，重組交易對(duì)方漁陽(yáng)公司將履行補(bǔ)償義務(wù)。

2017年12月29日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)貴州監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴州證監(jiān)局）向公司出具《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》，決定對(duì)公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。貴州證監(jiān)局在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，2016年當(dāng)年，圣濟(jì)堂制藥通過(guò)向物流公司支付稅點(diǎn)的方式，開(kāi)具無(wú)交易實(shí)質(zhì)的運(yùn)輸發(fā)票制造運(yùn)輸和銷(xiāo)售過(guò)程，再由大股東借款給個(gè)人，經(jīng)多次轉(zhuǎn)賬到達(dá)圣濟(jì)堂制藥客戶(hù)賬戶(hù)，再由客戶(hù)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給圣濟(jì)堂制藥從而制造銷(xiāo)售回款，共虛增營(yíng)業(yè)收入3,733.48萬(wàn)元，由大股東提供資金回款887萬(wàn)元。

此外，通過(guò)向業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售、貨物自提，再由大股東提供資金給個(gè)人，經(jīng)多次劃轉(zhuǎn)后到達(dá)業(yè)務(wù)員賬戶(hù)，業(yè)務(wù)員再將資金轉(zhuǎn)回圣濟(jì)堂制藥作為銷(xiāo)售回款的方式，虛增營(yíng)業(yè)收入155.89萬(wàn)元。另外，通過(guò)向供應(yīng)商支付稅點(diǎn)的方式開(kāi)具無(wú)交易實(shí)質(zhì)的采購(gòu)發(fā)票，制造采購(gòu)入庫(kù)，共虛構(gòu)原材料和包裝物入庫(kù)190.38萬(wàn)元。2018年1月27日，公司披露已向貴州證監(jiān)局提交整改報(bào)告，相關(guān)整改工作已實(shí)施完畢。

上述事項(xiàng)導(dǎo)致圣濟(jì)堂制藥2016年?duì)I業(yè)收入虛增3,889.37萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本虛增809.29萬(wàn)元，凈利潤(rùn)虛增2,282.24萬(wàn)元，占虛增前當(dāng)年凈利潤(rùn)的比例為15.59%。圣濟(jì)堂制藥當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5.27億元，扣非后凈利潤(rùn)1.53億元，業(yè)績(jī)承諾完成率101.82%。

2018年4月27日，公司披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，對(duì)圣濟(jì)堂制藥2016年的部分業(yè)務(wù)重新進(jìn)行賬務(wù)處理。剔除前述影響后，圣濟(jì)堂制藥2016年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.88億元，扣非后凈利潤(rùn)1.33億元，未達(dá)1.50億元的業(yè)績(jī)承諾。2018年10月25日，公司披露業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份回購(gòu)實(shí)施結(jié)果暨股份變動(dòng)公告，公司以1元的價(jià)格回購(gòu)漁陽(yáng)公司所持有的43,184,880股業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償股份，并于同月26日注銷(xiāo)所回購(gòu)股份。

圣濟(jì)堂制藥通過(guò)無(wú)交易實(shí)質(zhì)的購(gòu)銷(xiāo)交易虛增營(yíng)業(yè)收入，導(dǎo)致2016年?duì)I業(yè)收入、凈利潤(rùn)等相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露失實(shí)，公司信息披露不真實(shí)，嚴(yán)重影響了投資者的知情權(quán)，可能對(duì)投資者決策造成重大誤導(dǎo)；同時(shí)，圣濟(jì)堂制藥作為重組標(biāo)的，通過(guò)虛增收入實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾，交易對(duì)方漁陽(yáng)公司據(jù)此規(guī)避了盈利補(bǔ)償義務(wù)的履行，損害了上市公司和全體投資者利益，性質(zhì)惡劣。

二、未充分披露關(guān)聯(lián)資產(chǎn)出售事項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)和后續(xù)進(jìn)展

2017年12月1日，公司披露擬向受實(shí)際控制人控制的公司股東貴州赤天化集團(tuán)有限責(zé)任公司出售其持有的貴州銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴州銀行）0.12%股權(quán)、部分土地使用權(quán)及地上房屋建筑物。2018年1月24日，公司披露關(guān)于終止轉(zhuǎn)讓上述資產(chǎn)的公告稱(chēng)，公司2016年以持有的貴州銀行股權(quán)為全資子公司貴州赤天化桐梓化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)桐梓化工）貸款提供質(zhì)押擔(dān)保，而上述質(zhì)押解除手續(xù)未能在 2017年12月31日前辦理完畢。

2012年，公司已將擬出售房產(chǎn)及土地出租給貴陽(yáng)醫(yī)學(xué)院附屬烏當(dāng)醫(yī)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)烏當(dāng)醫(yī)院），對(duì)方知悉轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)后根據(jù)租賃合同向公司主張優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。上述事項(xiàng)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓貴州銀行股權(quán)、房產(chǎn)及土地的前提條件不具備，交易無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行。

公司籌劃資產(chǎn)出售時(shí)，標(biāo)的資產(chǎn)存在質(zhì)押擔(dān)保、涉及優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)等可能對(duì)交易構(gòu)成重大障礙的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)已經(jīng)存在，公司理應(yīng)對(duì)其有充分了解和合理評(píng)估，并在相關(guān)公告中充分提示前述不確定性可能導(dǎo)致終止的風(fēng)險(xiǎn)。公司在 2017 年 12 月 31 日前已知悉難以辦理解除質(zhì)押手續(xù)、烏當(dāng)醫(yī)院主張優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓無(wú)法繼續(xù)推進(jìn)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。但公司從未在相關(guān)公告中揭示標(biāo)的資產(chǎn)存在質(zhì)押擔(dān)保、涉及優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)等可能對(duì)交易構(gòu)成重大障礙的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，未披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)后續(xù)進(jìn)展，也未及時(shí)公告終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，直至 2018 年 1 月 24 日才予以披露。公司有關(guān)關(guān)聯(lián)資產(chǎn)出售事項(xiàng)的信息披露不及時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分，信息披露存在重大遺漏，影響了投資者的知情權(quán)和合理預(yù)期。

三、未披露化工子公司被責(zé)令停產(chǎn)事項(xiàng)

2015年1月5日，公司全資子公司桐梓化工收到《桐梓縣環(huán)保局責(zé)令停產(chǎn)整治決定書(shū)》，被責(zé)令自 2015年1月5日至2月5日停產(chǎn)整改 1 個(gè)月，桐梓化工2014年?duì)I業(yè)收入9.33億元，占公司營(yíng)業(yè)收入的比例 28.39%，責(zé)令停產(chǎn)事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有較大影響。但公司未就上述事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。

綜上，公司2016年重組標(biāo)的虛增營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確；未充分披露關(guān)聯(lián)資產(chǎn)出售事項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)和后續(xù)進(jìn)展，信息披露存在重大遺漏；未披露化工子公司被責(zé)令停產(chǎn)事項(xiàng)，影響了投資者的知情權(quán)和合理預(yù)期。前述行為嚴(yán)重違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票上市規(guī)則》）第 2.1 條、第 2.2 條、第 2.5 條、第 2.7 條、第7.5 條、第 11.12.5 條的有關(guān)規(guī)定。

公司實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)丁林洪作為公司和重組標(biāo)的實(shí)際控制人、公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，漁陽(yáng)公司作為重組交易對(duì)方，直接主導(dǎo)并參與了上述重組標(biāo)的虛增業(yè)績(jī)行為，導(dǎo)致上市公司信息披露不準(zhǔn)確，重組標(biāo)的通過(guò)虛增盈利實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾，嚴(yán)重?fù)p害了上市公司和全體投資者利益，對(duì)公司虛假信息披露負(fù)有主要責(zé)任。公司時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)吳善華，作為公司信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為也負(fù)有責(zé)任。前述有關(guān)責(zé)任人嚴(yán)重違反了《股票上市規(guī)則》第 2.2 條、第 3.1.4 條、第 3.1.5 條、第 3.2.2 條的規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

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